LOS 43.a: Classifications of Global Fixed-Income Markets

기초
1 글로벌 채권시장의 분류 체계

글로벌 채권시장은 다양한 특성에 따라 분류될 수 있으며, 각 분류 기준은 투자자의 포트폴리오 구성과 리스크 관리에 중요한 영향을 미칩니다.

분류 기준 구분 특징
Type of Issuer • Households
• Non-financial corporations
• Governments
• Financial institutions
선진국: 금융기관과 정부가 최대 발행자
신흥국: 비금융기업이 최대 발행자
Credit Quality • Investment Grade (BBB-/Baa3 이상)
• High-yield/Speculative/Junk (BB+/Ba1 이하)
일부 기관투자자는 investment grade만 투자 가능
Original Maturity • Money Market (≤1년)
• Capital Market (>1년)
Money market: T-bills, commercial paper, CDs
Capital market: 중장기 채권
Coupon Structure • Fixed-rate
• Floating-rate
Floating-rate는 ALM이 중요한 은행에 유리
Geography • Domestic/National
• Foreign
• Eurobond
• Global
Developed vs Emerging markets 구분도 중요
Q: 왜 은행들은 floating-rate 채권을 선호할까요?
A: 은행의 자금조달원(부채)인 예금은 대부분 변동금리입니다. 만약 은행이 고정금리 채권(자산)만 보유한다면, 금리가 상승할 때 예금 이자는 올라가지만 채권 수익은 고정되어 있어 손실이 발생합니다. 또한 고정금리 채권의 가치는 하락합니다. 이를 Asset-Liability Mismatch라고 하며, floating-rate 채권을 보유하면 이런 금리 리스크를 헤지할 수 있습니다. 이는 마치 변동금리 대출을 받은 사람이 변동금리 예금을 선호하는 것과 같은 원리입니다.

LOS 43.b: Interbank Offered Rates as Reference Rates

중급
LIBOR 폐지: 2021년 말까지 LIBOR 보고 의무가 종료되었습니다. LIBOR는 실거래 기반이 아니고 조작 가능성이 있어 폐지되었습니다. 미국은 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 전환 중입니다.
Reference Rate의 조건

Floating-rate 채권의 reference rate는 다음 조건을 만족해야 합니다:

  • 통화 일치: 채권 표시 통화와 동일한 통화의 금리
  • 만기 일치: 쿠폰 재설정 주기와 동일한 만기 (예: 6개월마다 재설정 → 6-month rate)
  • 신뢰성: 조작 불가능하고 실거래 기반
LIBOR vs SOFR 전환 과정

LOS 43.c: Primary Market Mechanisms

중급

Primary Market 발행 방식

1

Public Offering

Underwritten Offering: Investment bank가 전체 발행분을 매입 후 재판매 (syndicate 구성 가능)

Best Efforts Offering: Investment bank가 수수료 기반으로 판매 대행

Auction: 주로 정부채 발행 (single price auction)

2

Private Placement

• Qualified investors에게만 판매

• 공시 요구사항이 적음

• 유동성은 낮지만 맞춤형 구조 가능

3

Shelf Registration

• Master prospectus로 총액 등록

• 필요시 분할 발행 가능

• 재무적으로 건전한 기업에만 허용

EXAMPLE: Grey Market

새로운 채권이 정식 발행 전에 "when issued" 기준으로 거래되는 시장을 grey market이라고 합니다. 이는 수요와 적정 가격을 파악하는 데 도움이 됩니다. 예를 들어, 정부가 10년물 국채를 발행하기 일주일 전부터 grey market에서 거래가 시작되면, 실제 경매 시 적정 수익률을 예측할 수 있습니다.

LOS 43.d: Secondary Markets for Bonds

기초
Secondary Market 특징

대부분의 채권은 장외시장(OTC, dealer market)에서 거래됩니다. Dealer들은 bid price(매수호가)와 ask price(매도호가)를 제시합니다.

$$\text{Dealer Spread} = \text{Ask Price} - \text{Bid Price}$$

평균 spread: 10-12 basis points (유동성 높은 채권)
비유동성 채권: 50 basis points 이상

구분 Settlement 특징
Government Bonds Cash settlement 또는 T+1 가장 빠른 결제
Corporate Bonds T+2 또는 T+3 일부 시장은 더 긴 결제기간
Tender Offer: 발행자가 할인 거래되는 채권을 시장가보다 높은 가격에 매입하는 제안입니다. 예: 90% par로 거래되는 채권을 93% par에 매입 제안. 투자자는 더 높은 가격을 받고, 발행자는 액면가보다 낮은 가격에 부채를 상환할 수 있습니다.

LOS 43.e & 43.f: Government and Related Bonds

중급
Sovereign Bonds

Sovereign bonds는 국가의 조세권에 의해 보증되는 채권입니다.

  • 자국 통화 표시: 사실상 default risk-free (화폐 발행 가능)
  • 외화 표시: 신용등급이 더 낮음 (외화 발행 불가능)
  • On-the-run bonds: 특정 만기의 가장 최근 발행 채권 (benchmark bonds)

기타 정부 관련 채권

1

Non-sovereign Government Bonds

• 지방정부(states, provinces, municipalities) 발행

• General obligation bonds: 일반 조세수입 담보

• Revenue bonds: 특정 프로젝트 수입 담보

2

Agency/Quasi-government Bonds

• GSEs(Government-Sponsored Enterprises) 발행

• 예: Fannie Mae, Freddie Mac (미국)

• 명시적 또는 암묵적 정부 보증

3

Supranational Bonds

• 다국적 기구 발행

• 예: World Bank, IMF, Asian Development Bank

• 높은 신용등급과 유동성

LOS 43.g: Types of Corporate Debt

고급
Bank Loans

Bilateral loan: 단일 은행으로부터의 대출

Syndicated loan: 여러 은행이 syndicate를 구성하여 제공하는 대출 (secondary market 존재)

2 Commercial Paper

대기업이 발행하는 단기 무담보 채무증권입니다.

  • 미국: 270일 이하 (SEC 등록 면제)
  • Eurocommercial paper: 최대 364일
  • Rollover risk: 만기 시 재발행 불가능 위험
  • Backup lines of credit: 신용등급 유지를 위한 은행 신용한도

Discount yield 방식 (미국):

$$\text{Issue Price} = \frac{100}{1 + \text{yield}}$$

Add-on yield 방식 (유럽):

$$\text{Maturity Payment} = 100 \times (1 + \text{yield})$$
Q: 2008년 금융위기 때 commercial paper 시장에 무슨 일이 일어났을까요?
A: 2008년 9월 Lehman Brothers 파산 후 commercial paper 시장이 "동결"되었습니다. 투자자들이 기업의 신용위험을 극도로 우려하여 새로운 CP 매입을 거부했고, 많은 기업들이 rollover를 할 수 없게 되었습니다. 이는 유동성 위기로 이어졌고, 연방준비제도가 Commercial Paper Funding Facility를 만들어 직접 CP를 매입하는 비상조치를 취했습니다. 이 사례는 backup credit lines도 "material adverse change" 조항으로 인해 완벽한 보호를 제공하지 못함을 보여줍니다.
Corporate Bond 유형 특징 만기
Term Maturity 모든 채권이 동일 만기 일시 상환
Serial Bonds 여러 만기로 분산 발행 순차적 상환
Sinking Fund 주기적으로 일부 상환 추첨 상환
MTNs 맞춤형 구조 가능 9개월~100년

LOS 43.h: Structured Financial Instruments

고급

Structured Products 유형

1

Yield Enhancement Instruments

Credit-Linked Note (CLN):

• Credit event 미발생 시: Par value 상환

• Credit event 발생 시: Par value 미만 상환

• 본질: Note 매입 + CDS 매도

2

Capital Protected Instruments

Guarantee Certificate:

• 최소 원금 보장 + 상승 잠재력

• 구조: Zero-coupon bond + Call option

• 예: $950 zero-coupon + $50 call option = $1,000 투자

3

Participation Instruments

Floating-Rate Note:

• Coupon = Reference rate + Spread

• 금리 변동에도 가격 안정

• Equity-linked notes도 포함

4

Leveraged Instruments

Inverse Floater:

$$\text{Coupon} = \text{Fixed Rate} - (L \times \text{Reference Rate})$$

• L > 1: Leveraged inverse floater
• L < 1: Deleveraged inverse floater
• L = 1: Standard inverse floater

Inverse Floater Coupon vs Reference Rate

LOS 43.i & 43.j: Bank Funding and Repurchase Agreements

중급
Short-term Bank Funding Sources
  1. 1. Customer Deposits: Checking, savings, money market accounts
  2. 2. Certificates of Deposit (CDs): Negotiable (거래가능) vs Non-negotiable
  3. 3. Central Bank Funds: Fed funds (미국), 초과 지준금 대출
  4. 4. Interbank Funds: 중앙은행 예치금 외 은행간 대출
Repurchase Agreements (Repos)

증권을 담보로 한 단기 차입 구조입니다.

$$\text{Repo Rate} = \left(\frac{\text{Repurchase Price}}{\text{Sale Price}} - 1\right) \times \frac{365}{\text{Days}}$$ $$\text{Repo Margin (Haircut)} = \frac{\text{Loan Amount} - \text{Collateral Value}}{\text{Collateral Value}}$$
EXAMPLE: Repo 계산

채권 시장가: $970,000
Repo 판매가: $940,000
90일 후 환매가: $947,050

90일 수익률: 947,050 / 940,000 - 1 = 0.75%
Repo margin: 940,000 / 970,000 - 1 = -3.1%

요인 Repo Rate 영향 Repo Margin 영향
만기 증가 상승 상승
담보 신용도 상승 하락 하락
차입자 신용도 상승 하락 하락
담보 수요 증가 하락 하락

Module Quiz 실전 연습

실전
Quiz 43.1-1

LIBOR rates are determined:

  • A. by countries' central banks.
  • B. by money market regulators.
  • C. in the interbank lending market.
정답: C

해설: LIBOR는 interbank lending market에서 결정됩니다. 은행들이 서로에게 대출할 때 예상하는 금리를 보고하여 산출됩니다.

오답 분석:
A: 중앙은행이 직접 결정하지 않음
B: Money market regulators가 결정하지 않음

Quiz 43.1-2

In which type of primary market transaction does an investment bank sell bonds on a commission basis?

  • A. Single-price auction.
  • B. Best-efforts offering.
  • C. Underwritten offering.
정답: B

해설: Best-efforts offering에서 investment bank는 채권을 매입하지 않고 수수료 기반으로 판매를 대행합니다.

핵심 차이:
• Underwritten: 전체 발행분 매입 후 재판매 (위험 부담)
• Best-efforts: 판매 대행만 (위험 미부담)
• Auction: 정부가 직접 경매

Quiz 43.1-3

Secondary market bond transactions most likely take place:

  • A. in dealer markets.
  • B. in brokered markets.
  • C. on organized exchanges.
정답: A

해설: 채권의 secondary market은 주로 dealer market (OTC)입니다. Dealer들이 bid/ask 가격을 제시합니다.

중요: 일부 정부채와 회사채가 거래소에서 거래되지만, 대부분은 dealer market에서 거래됩니다.

Quiz 43.1-4

Sovereign bonds are described as on-the-run when they:

  • A. are the most recent issue in a specific maturity.
  • B. have increased substantially in price since they were issued.
  • C. receive greater-than-expected demand from auction bidders.
정답: A

해설: On-the-run bonds는 특정 만기의 가장 최근 발행 채권입니다. 이들은 benchmark bonds로도 불리며 가장 활발히 거래됩니다.

Quiz 43.1-5

Bonds issued by the World Bank would most likely be:

  • A. quasi-government bonds.
  • B. global bonds.
  • C. supranational bonds.
정답: C

해설: World Bank는 multilateral agency로 supranational bonds를 발행합니다.

구분:
• Supranational: World Bank, IMF, ADB
• Quasi-government: GSEs (Fannie Mae, Freddie Mac)
• Global bonds: 여러 시장에서 동시 발행되는 채권

Quiz 43.2-1

With which of the following features of a corporate bond issue does an investor most likely face the risk of redemption prior to maturity?

  • A. Serial bonds.
  • B. Sinking fund.
  • C. Term maturity structure.
정답: B

해설: Sinking fund provision에서는 발행자가 만기 전에 채권의 일부를 상환해야 하지만, 어떤 채권이 상환될지는 추첨으로 결정되어 투자자는 불확실성에 직면합니다.

비교:
• Serial bonds: 각 채권의 만기가 미리 정해짐
• Term maturity: 모든 채권이 동일 만기
• Sinking fund: 추첨으로 조기상환 대상 결정

Quiz 43.2-2

A financial instrument is structured such that cash flows to the security holder increase if a specified reference rate increases. This structured financial instrument is best described as:

  • A. a participation instrument.
  • B. a capital protected instrument.
  • C. a yield enhancement instrument.
정답: A

해설: Floating-rate notes는 participation instrument의 예입니다. Reference rate가 상승하면 쿠폰 지급액도 증가합니다.

구조화 상품 분류:
• Participation: 기초자산 성과에 연동
• Capital protected: 원금 보장 + 상승 참여
• Yield enhancement: 추가 위험 부담으로 수익률 제고

Quiz 43.2-3

Smith Bank lends Johnson Bank excess reserves on deposit with the central bank for a period of three months. Is this transaction said to occur in the interbank market?

  • A. Yes.
  • B. No, because the interbank market refers to loans for more than one year.
  • C. No, because the interbank market does not include reserves at the central bank.
정답: C

해설: 중앙은행 예치 지준금의 대출은 central bank funds market에서 일어납니다. Interbank market은 중앙은행 예치금 외의 자금 대출을 의미합니다.

시장 구분:
• Central bank funds market: 지준금 대출 (Fed funds)
• Interbank market: 기타 은행간 자금 대출

Quiz 43.2-4

In a repurchase agreement, the percentage difference between the repurchase price and the amount borrowed is most accurately described as:

  • A. the haircut.
  • B. the repo rate.
  • C. the repo margin.
정답: B

해설: Repo rate는 환매가격과 차입금액의 차이를 연율화한 이자율입니다.

용어 정리:
• Repo rate: (환매가/판매가 - 1) × 연율화
• Repo margin/Haircut: (차입금액/담보가치 - 1)
• 음의 haircut은 overcollateralization을 의미

Q: 왜 채권시장은 주식시장과 달리 대부분 OTC에서 거래될까요?
A: 여러 이유가 있습니다:

1. 상품의 다양성: 한 발행자도 수십 개의 서로 다른 채권을 발행합니다. Apple 주식은 하나지만, Apple 채권은 만기, 쿠폰, 통화별로 수십 종류입니다.

2. 거래 빈도: 대부분의 채권은 발행 후 만기까지 보유되어 거래가 드뭅니다. 거래소 상장은 비효율적입니다.

3. 거래 규모: 기관투자자 중심으로 대규모 거래가 이루어져 협상이 필요합니다.

4. 가격 결정의 복잡성: 채권 가격은 수익률 곡선, 신용 스프레드 등 복잡한 요소를 고려해야 하므로 dealer의 전문성이 필요합니다.

핵심 요약 및 시험 대비 포인트

시험 빈출 핵심 개념

1

Market Classifications

• Money market ≤ 1년, Capital market > 1년

• Investment grade: BBB-/Baa3 이상

• On-the-run = benchmark = 최신 발행

2

Primary Market

• Underwritten: 인수단이 전량 매입 (위험 부담)

• Best-efforts: 수수료 기반 판매 대행

• Shelf registration: Master prospectus로 분할 발행

3

Corporate Debt

• Commercial paper: ≤270일(미국), ≤364일(유럽)

• Rollover risk와 backup credit lines

• MTNs: 9개월~100년 맞춤형 발행

4

Structured Products

• CLN = Note + CDS 매도

• Capital protected = Zero-coupon + Call option

• Inverse floater: C = Fixed - (L × Reference rate)

5

Repo Agreements

• Repo rate = 이자율 (환매가/판매가 - 1)

• Haircut = 담보 할인 (차입액/담보가치 - 1)

• Reverse repo = dealer 관점에서 자금 대출

시험 함정 주의:
• Sovereign bonds ≠ Risk-free (외화 표시는 신용위험 존재)
• Interbank market ≠ Central bank funds market
• Serial bonds는 만기가 정해짐 ≠ Sinking fund는 추첨
• Repo margin = Haircut (용어 혼용 주의)
• Best-efforts ≠ Underwritten (위험 부담 여부)